Что такое задолженность?

Задолженность – это определенная сумма, которую нужно уплатить по обязательствам. Это определение применяется по Закону РФ для физических и юридических лиц. Виды задолженности бывают следующие: кредиторская и дебиторская.

Задолженность физических лиц

Долговые обязательства физлиц – это серьезная проблема, и решается она тяжело. Многие займодатели, сталкиваясь с необходимостью взыскания денег с физлица, констатируют отсутствие перспективы этого занятия, что ошибочно. Даже безнадежный долг можно взыскать, если применить законные мероприятия. Задолженность можно вернуть с физлица тремя способами:

1. Разрешить спор во внесудебном порядке.
2. Уступить задолженность третьим лицам.
3. Обратиться в органы суда.

Независимо от того, какой способ взыскания долга выбран, это может принести неожиданные моменты и довольно много проблематичных ситуаций.

Если в отношении юрлиц и бизнесменов действует наработанная и результативная практика, подкрепленная Законом РФ, то относительно частного лица, процесс возврата задолженности неоднозначен.

Задолженность юридических лиц

Долговые обязательства юрлиц представлены договорными соглашениями, заключенными с контрагентами по вопросам финансовой и хозяйственной деятельности.

Так как в мире властвует кризис, многие юрлица не в состоянии соблюсти обязательства по договорам, которые заключены с партнерами. В результате — банкротство, и предприятие закрывается. Многие разорившиеся юрлица просто забывают о задолженностях. Поэтому следует обратиться к руководству организации, пояснить суть дела и высказать напоминание о размере долга. Кредитование востребовано, но бывают ситуации, когда у лица, взявшего заем, либо нет возможности возвратить деньги, либо просто он не хочет этого делать. Взыскать задолженность можно 2 способами:

1. Посредством приведения доказательств своей правоты в судебном порядке.
2. Продажа долга. При продаже задолженности следует найти тех, кто ее купит.

Взыскание задолженности – путь, как показала практика, наиболее результативный.

Задолженность в отчетности

Процесс отражения разных видов долга имеет множество непростых нюансов. Есть профессиональные программы по бухучету для ведения отчета данного типа. Важно использовать версию 2018 года, обновленную программу.

Дебиторский и кредиторский вид задолженности отражается на следующих счетах:

1. 60 «Расчеты с поставщиками». Юрлица отражают предоплату по товарам или их поступление с отсрочкой платежа.
2. 62 «Расчет с потребителями или заказчикам». Показывает, как осуществляется поставка и оплата услуг и товаров.
3. 68 «Расчеты по налогообложению и прочим сборам». Представляются сведения о внесении в бюджетную организацию сборов и налоговых взносов.
4. 69 «Расчеты по соцстрахованию». Вносятся денежные средства в различные фонды.
5. 70 «Расчеты с рабочими». Отображает данные по начислению и выплате заработной платы сотрудникам.
6. 71 – здесь ведется учет подотчетных сумм.

При этом, по ПБУ 10/99, все задолженности, которые по каким-то причинам взыскать нет возможности, будут признаны как прочие расходы. Все вопросы, которые возникают во время составления отчета, отображены в нормативах Закона РФ. На уровне Закона утвержден и список документации, в котором отображается кредит и дебет соответственно. На сегодня в бухотчетность часто входят такие материалы:

• баланс;
• отчет о прибыли и убытках;
• четкие сведения о переменах в финансах;
• отчетность о движении денежных средств внутри компании и вне ее;
• приложение к выполненному балансу.

Список документов может быть другим. Отчет передается в суд при взыскании всех видов задолженности через арбитраж.

Как происходит возврат долга?

Если организация не имеет финансов, с целью возврата долгов к ней будет применена процедура банкротства. Она дает возможность погашения задолженности посредством реализации имущественной базы, принадлежащей предприятию. Если для юрлица банкротство часто является единственным шансом погасить задолженность, то займодатели сталкиваются с рядом проблем. Они связаны с необходимостью проведения определенных мер для того, чтобы признать кредиторский долг и внести его в перечень требований.

Взыскание долговых обязательств через процесс банкротства несет в себе определенные плюсы:

1. Процесс может выполняться исключительно в отношении лиц, которые имеют признаки несостоятельности.
2. Закон РФ предусматривает несколько способов сделать так, чтобы задолжавшее лицо смогло выполнить свои обязательства.

И только в ситуации, когда результативность отсутствует, будет выполнено взыскание каждого вида задолженности из имущественной базы разорившегося лица. Суд назначит лицо, которое за определенную зарплату организует меры по аккумуляции и продаст имущественную базу разорившегося.

Как взыскать долг с физлица?

Если банкротство физлиц инициируется самим задолжавшим гражданином, то он хочет, чтобы ему списали задолженность по Закону. В противном случае сумма долга будет расти, а в результате с такой просьбой в судебный орган обратится уже займодатель.

Размер задолженности будет большим, и задолжавший рискует потерять все свое имущество (кроме защищенного законом).

При этом некоторые граждане по ошибке думают, что визит в суд поможет погасить задолженность, но это не так. Долг надо вернуть. Есть исключения из правил:

1. Может проводиться оценка капитала банкрота.
2. Если заявление написано юридически грамотно, подано при сумме задолженности больше 500 000 рублей, когда срок последнего внесения денег превышает 3 месяца, то суд назначит арбитражного управляющего (АУ). Он будет вести контроль процесса.
3. Выбирается АУ из числа членов ассоциации, входящих в госреестр. АУ составит конкурсную массу, которая включает все активы задолжавшего физлица.

Списание любого вида задолженности, если будет оформлено банкротство, будет выполнено за счет продажи объектов, которые вошли в конкурсную массу, на торгах, после оценки. Денежные средства от продажи будут возвращены заимодателю.

Как взыскать долг вне суда?

Разрешение спора по долговым обязательствам в рамках внесудебного взыскания предусматривает отправление претензий в адрес задолжавшего лица. Они состоят из требований по уплате основной задолженности с учетом процентов, а также предполагают возможность осуществления переговоров. Переговоры следует выполнять, пригласив опытного юриста на основании:

1. Донесения до задолжавшего информации о присутствующем долге.
2. Сбора сведений, касающихся наличия активов задолжавшего в виде ликвидной имущественной базы с осуществлением проверочных мероприятий его способности платить по долгам.
3. Составления соглашения, которое регламентирует погашение задолженности по этапам. В нем должны быть указаны размеры выплат и сроки выполнения обязательства.

Взыскание вне суда может предусматривать подключение к процедуре коллекторов. Этот метод считается результативным, несмотря на прописанные в Законе РФ ограничения полномочий коллекторских фирм. Посредством работников этих фирм долг гасится в разы быстрее, если сравнивать с исполнительным производством. Это связано с тем, что образование дохода в этих организациях идет за счет процентной ставки от суммы, которая была взыскана с должника.

Где найти данные о долге?

На сайте fssprus.ru пользователь может уточнить сведения о наличии или отсутствии долгов. Многие путают БКИ и ФС судебных приставов, думая, что они имеют одни полномочия и базу сведений.

БКИ оперирует информационными данными о субъектах с отрицательной историей по займам.

Но присутствие задолжавшего в перечне БКИ максимально, чем может грозить — так это тем, что впоследствии ему будет отказано в кредитовании. Если же сведения о долговых обязательствах пользователь нашел на ресурсе ФССП, это значит, что долг признал судебный орган:

1. Занесение информации в перечень долгов в разы усугубляет положение.
2. Уполномоченные лица могут применять к таким задолжавшим различные меры. Должнику может быть запрещено выезжать из страны, либо налагается арест на его имущество.

Посмотреть наличие долга можно сайте ФССП. Нужно зайти на сайт и найти слева меню, в котором располагается ссылка «Информационные системы». На этой вкладке и находится то, что нужно: «Банк сведений производств исполнений». Затем необходимо прочесть памятку, которая прояснит, как применить поисковую форму и заполнить ее поля:

• регион;
• ФИО;
• дата рождения.

Далее надо запустить «Поиск». Поле этого ситуация может развиваться по разному:

1. Пользователь будет отправлен в начало, и сможет прочесть данные о том, что долги отсутствуют.
2. Сверху страницы появится таблица со сведениями о долгах, которые зарегистрированы.

Оплата долга

Для удобства физических и юридических лиц в таблице, созданной на сайте ФССП, где располагается информация о долгах, можно сразу произвести оплату. Эта функция дает возможность внести денежные средства в режиме онлайн через:

• КИВИ-кошелек;
• ПСБанк;
• сервис ROBOKASSA;
• ВебМани.

Можно применить систему Оплатагосуслуг.ру, или отправить на печать квитанцию, посредством которой можно будет погасить задолженность в любой кассе.

Предыдущая

БанкротствоРиски банкротства