Экспертиза. Оценка. Кадастр.
Портал про экспертизу, оценочную деятельность и кадастр
27.05.2018 23:03:15
 Мораторий требований кредиторов: значение, виды и порядок введения Мораторий требований кредиторов: значение, виды и порядок введения

Мораторий требований кредиторов - один из эффективных методов комплекса действий по финансовой реабилитации. Важно разобраться в нюансах: при каких обстоятельствах возможен, как долго длится? Почему в некоторых ситуациях этот процесс – неизбежное начало ликвидации банковской организации?

Что такое мораторий требований?

В ходе установления банкротства юридического лица участвуют все заинтересованные стороны. Они вправе предъявлять претензии на возврат собственных средств, то есть устанавливать кредиторские требования при несостоятельности организации. Информация о продвижении процесса, очередности взыскания задолженности содержится в Едином Федеральном реестре процедур банкротства.

Мораторий на требования кредитора

Однако в некоторых случаях на помощь дебиторам приходит законодательная база РФ, в частности ФЗ «О несостоятельности», устанавливающий защиту на имущество, так называемый мораторий удовлетворения требований кредиторов.

Это определение характеризуется запретом (приостановлением) на самостоятельное выполнение задолжавшей организацией обязательств финансового значения перед займодателями. Подобный процесс обусловлен сохранностью имущественных активов задолжавшего лица и утраты его права на самостоятельное решение финансовых проблем. Такая отсрочка считается страховым случаем.

Введение процедуры

Мораторий требований – следующий этап после процедуры внедрения внешнего управления, то есть изначально необходимо инициировать банкротство, его вправе начать непосредственным руководством фирмы или кредиторами. В некоторых случаях допускаются к инициации работники, чья задолженность по заработной плате составила более 300 тыс. руб.

Независимый управляющий должен стабилизировать финансовое положение организации и возобновить его возможность оплаты счетов, поэтому и вводит отсрочку на исполнение обязательств. Появляется мораторная задолженность, то есть обязательство участников, к которым применяют внешнее управление.

Именно благодаря этому процессу появляется возможность тщательно продумать последующий план действий, вывести компанию из кризиса.

Распространение и максимальный срок моратория

Отсрочка взыскания задолженности является ограничением гражданских прав кредиторов. На период этого запрета принудительно взыскать задолженность, установленную на момент отсрочки обязательств, нельзя.

Для вкладчиков отсрочка кредиторских требований является страховым случаем, при установлении его возможно возмещение денежных средств в размере, не превышающем 1 400 000 рублей. Остальная сумма, если она имеется, возвращается вкладчику только после отзыва у банка лицензии или успешной его санации.

Запрет устанавливается на обязательства и платежи, введенные до момента внешнего управления, а также на требования банковской организации о возмещении убытков, при этом перестают начисляться санкции различных инстанций.

Однако законодательно установлены случаи, когда на распространение приостановления обязательств накладывают запрет:

  • Ответственность, появившаяся после признания организации банкротом;

  • Задолженность, исполнение которой предполагается уже после введения внешней администрации;

  • Долги по алиментам;

  • Ответственность оплаты текущих долгов;

  • Требования о взыскании долгов по заработной плате, возмещения принесенного вреда жизни и здоровью, компенсации морального вреда, авторского вознаграждения;

  • Возмещение текущих долгов.

Штрафные санкции при этих долгах начисляться будут по установленному графику, индексация не учитывается.

Согласно ст.189.38 ФЗ «О банкротстве» Банк России вправе установить отсрочку требований кредиторов на срок не более 3 месяцев, который продлевается по необходимости также на 3 месяца. Однако продолжительность отсрочки удовлетворений кредиторов не должна превышать срок управления временной администрации.

Мораторий на требования кредитора

Главной особенностью подобной отсрочки является ее предоставление строго в судебном, административном порядке, по договору подобное право невозможно.

Виды мораториев

Различают мораторий специальный и генеральный (общий). В случае специального подразумевают отсрочку только одного или нескольких определенных типов обязательств: например, приостановление выплат задолженности для представителей малого (среднего) бизнеса, ст. 95 ФЗ «О несостоятельности» содержит информацию об отсрочке на удовлетворение требований конкурсных кредиторов.

Общий же тип отсрочки характеризуется приостановлением долговых обязательств по причине чрезвычайных ситуаций (наводнений, войны) и выдается всем гражданам страны или регионов.

Также выделяют временный и бессрочный мораторий, вводимый главами государств в ситуациях с долговыми обязательствами внешней экономики (в 2016 году Украине удалось продлить на неопределенный срок отсрочку по имеющимся обязательствам перед РФ).

При упрощенной процедуре банкротства приостановление исполнения требований не предусмотрен.

Компенсация кредиторам

Законодательно установлены мораторные проценты призванные компенсировать ущемленные права займодавцев, восстановить частично его убытки на время установленной отсрочки. Это своеобразный тариф на использование ранее взятых сумм в долг на период банкротства.

Постановлением ВАС установлена возможность займодавцев включать эту процентную ставку в общий перечень требований. Таким образом, у должника появляется обязательство оплаты основного долга перед этим кредитором в первую очередь, а возмещение процентов происходит в третью очередь.

Процентные начисления происходят, если не выполнены следующие условия:

  • Не начата продажа имущества дебитора, считающегося банкротом (конкурсное производство);

  • Требований займодавцев не выполнено полностью;

  • Внесение платежей в счет долгов не установлено в судебном порядке.

Мораторные проценты в конкурсном производстве остаются предметом спора: некоторые экономисты считают, что начисления недопустимы, мнение других кардинально отличается. Ссылаясь на ФЗ «О внесении изменений закона о несостоятельности», они допускают подобную компенсацию. Как показывает судебная практика, в конкурсном производстве начисления процентов возможны.

Размер восстановления убытков кредитора зависит от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на момент введения банкротства, мораторные проценты начисляются на основную часть задолженности. Сумма вычисляется в зависимости от общего периода приостановленной необходимости выплаты задолженности и выплачивается единовременно.

При этом законодательно допустимо мировое соглашение с кредиторами, в котором банкроту существенно снижают сумму накопившихся процентов – полностью исключить мониторные проценты нельзя. Однако существует практика заключения договоров, в котором общее количество процентных начислений равняется нулю.

Мораторий на требования кредитора

Мораторий требований – вынужденная мера банкрота, которая существенно ущемляет интересы займодавца. Однако благодаря поправкам и изменениям в законодательстве, кредиторы получили шанс возместить убытки с помощью начисления процентов на период отсрочки.