Экспертиза. Оценка. Кадастр.
Портал про экспертизу, оценочную деятельность и кадастр
27.05.2018 23:06:40
Задолженность – это определенная денежная сумма, которую нужно уплатить по обязательствам. Определение применяется по Закону РФ для физических и юридических лиц. Задолженность – это определенная денежная сумма, которую нужно уплатить по обязательствам. Определение применяется по Закону РФ для физических и юридических лиц.

Задолженность – это определенная денежная сумма, которую нужно уплатить по обязательствам. Определение применяется по Закону РФ для физических и юридических лиц. Виды задолженности бывают следующие: кредиторская и дебиторская.

Задолженность физических лиц

Долговые обязательства физлиц – это серьезная проблема, и решается она тяжело. Многие займодатели, сталкиваясь с надобностью взыскания денег с физлица, констатируют отсутствие перспективы этого занятия, что ошибочно. Даже безнадежный долг можно взыскать, если применить законные мероприятия. Как показывает практика, задолженность можно вернуть с физлица тремя способами:

  • разрешить спор во внесудебном порядке;

  • уступить задолженность 3-им лицам;

  • обратиться в органы суда.

Независимо от того, какой способ взыскания задолженности выбран, это может принести неожиданные моменты и довольно много проблематичных ситуаций.

Если в отношении юрлиц и бизнесменов действует наработанная и результативная практика, подкрепленная Законом РФ, то относительно частного лица, процесс возврата задолженности неоднозначен.

Задолженность

Задолженность юридических лиц

Долговые обязательства юрлиц представлены договорными соглашениями, заключенными с контрагентами по вопросам финансовой и хозяйственной деятельности. Вопрос взыскания разных видов задолженности – тема на сегодняшний день актуальная.

Так как в мире властвует кризис, многие юрлица не в состоянии соблюсти обязательства по договорам, которые заключены с партнерами.

В результате признают банкротство, а предприятия закрываются. Многие разорившиеся юрлица просто забывают о задолженностях. Поэтому следует обратиться к руководству организации, пояснить суть дела и высказать напоминание о размере долга. В наши дни кредитование востребовано, но бывают ситуации, когда у лица, взявшего займ, либо нет возможности возвратить деньги, либо просто он не хочет этого делать. Взыскать задолженность можно 2 способами:

  1. Посредством приведения доказательств своей правоты в судебном порядке.

  2. Продажа долга. При продаже задолженности следует найти тех, кто ее купит.

Взыскание задолженности – путь, как показала практика, наиболее результативный.

Задолженность в отчетности

Процесс отражения разных видов долга имеет множество непростых нюансов. Существует большое количество профессиональных программ по бухучету для ведения отчета данного типа. Важно использовать версию 2018 года, обновленную программу.

Дебиторский и кредиторский вид задолженности отражается на следующих счетах:

  1. Сч. 60 «Расчеты с поставщиками». Юрлица соответствующим образом отражают предоплату по товарам или их поступление с отсрочкой платежа.

  2. 62 «Расчет с потребителями или заказчикам». Показывает, как осуществляется поставка и оплата услуг и товаров.

  3. 68 «Расчеты по налогообложению и прочим сборам» Представляются сведения о внесении в бюджетную организацию сборов и налоговых взносов.

  4. 69 «Расчеты по соцстрахованию». Вносятся денежные средства в различные фонды.

  5. 70 «Расчеты с рабочими» Отображает данные по начислению и выплате заработной платы сотрудникам.

  6. 71 – здесь ведется учет подотчетных сумм.

При этом, по ПБУ 10/99, все задолженности, которые по каким-то причинам взыскать нет возможности, будут признаны как прочие расходы. Все вопросы, которые возникают во время составления отчета, отображены в нормативах Закона РФ. На уровне Закона утвержден и список документации, в котором отображается кредит и дебет соответственно. На сегодня в бухотчетность часто входят такие материалы:

  • баланс;

  • отчет о прибыли и убытках;

  • четкие сведения о переменах в финансовом плане;

  • отчетность о движении денежных средств внутри компании и вне;

  • приложение к выполненному должным образом балансу.

Список документов может быть другим. Отчет передается в суд при взыскании всех видов задолженности через арбитраж.

Как происходит возврат долга?

Если организация не имеет финансов, с целью возврата долгов к ней будет применена процедура банкротства. Она дает возможность погашения задолженности посредством реализации имущественной базы, принадлежащей предприятию. Если для юрлица банкротство часто является единственным шансом погасить задолженность, то займодатели сталкиваются с рядом проблем. Они связаны с надобностью проведения определенных мер для того, чтобы признать кредиторский долг и внести его в перечень требований.

Взыскание долговых обязательств через процесс банкротства несет в себе определенные плюсы:

  1. Процесс может выполняться исключительно в отношении лиц, которые имеют признаки несостоятельности.

  2. Закон РФ предусматривает несколько способов сделать так, чтобы задолжавшее лицо смогло выполнить свои обязательства.

И только в ситуации, когда результативность отсутствует, будет выполнено взыскание каждого вида задолженности из имущественной базы разорившегося лица. Суд назначит лицо, которое за определенную зарплату организует меры по аккумуляции и продаст имущественную базу разорившегося.

Как взыскать долг с физлица?

Если банкротство физлиц инициируется самим задолжавшим гражданином, то он хочет, чтобы ему списали задолженность по Закону. В противном случае сумма долга будет расти, а в результате с такой просьбой в судебный орган обратится уже займодатель.

Размер задолженности будет большим, и задолжавший рискует потерять все свое имущество (кроме защищенного законом).

При этом некоторые граждане по ошибке думают, что визит в суд поможет погасить задолженность, это не так. Долг надо вернуть. Но, есть исключение:

  1. Может проводиться оценка капитала банкрота.

  2. Если заявление написано юридически грамотно, подано при сумме задолженности больше 500 000 рублей, когда срок последнего внесения денег превышает 3 месяца, то суд назначит арбитражного управляющего (АУ). Он будет вести контроль процесса.

  3. Выбирается АУ из числа членов ассоциации, входящих в госреестр. АУ составит конкурсную массу, которая включает все активы задолжавшего физлица.

Списание любого вида задолженности, если будет оформлено банкротство, будет выполнено за счет продажи объектов, которые вошли в конкурсную массу, на торгах, после оценки. Денежные средства от продажи будут возвращены заимодателю.

Задолженность

Как взыскать долг вне суда?

Разрешение спора по долговым обязательствам в рамках внесудебного взыскания предусматривает отправление претензий в адрес задолжавшего лица. Они состоят из требований по уплате основной задолженности с учетом процентов, а также предполагают возможность осуществления переговоров. Переговоры следует выполнять, пригласив опытного юриста на основании:

  1. Донесения до задолжавшего информации о присутствующем долге.

  2. Сбора сведений, касающихся наличия активов задолжавшего в виде ликвидной имущественной базы с осуществлением проверочных мероприятий его способности платить по долгам.

  3. Составления соглашения, которое регламентирует погашение задолженности по этапам. В нем должны быть указаны размеры выплат и сроки выполнения обязательства.

Также взыскание вне суда может предусматривать подключение к процедуре коллекторов. Этот метод считается результативным, несмотря на прописанные в Законе РФ ограничения полномочий коллекторских фирм. Посредством работников этих фирм долг гасится в разы оперативнее, если сравнить с исполнительным производством. Это связано с тем, что образование дохода в этих организациях идет за счет процентной ставки от суммы, которая была взыскана с должника.

Где найти данные о долге?

За минимальное количество времени, которое пользователь проведет на сайте fssprus.ru, реально уточнить о сведения о наличии или отсутствии долгов. Многие путают БКИ и ФС судебных приставов, думая, что они имеют одни полномочия и базу сведений.

БКИ оперирует информационными данными о субъектах с отрицательной историей по займам.

Но присутствие задолжавшего в перечне БКИ максимально, чем может грозить — так это тем, что впоследствии ему будет отказано в кредитовании. Если же сведения о долговых обязательствах пользователь нашел на ресурсе ФССП, это значит, что долг признал судебный орган:

  1. Занесение информации в перечень долгов в разы усугубляет положение.

  2. Уполномоченные лица могут применять к таким задолжавшим различные меры. Должнику может быть запрещено выезжать из страны, либо налагается арест на его имущество.

Посмотреть наличие долга можно сайте ФССП. Ресурс сделан доступно, никаких проблем с нахождением информации не возникнет. Нужно зайти на сайт и найти слева меню, в котором располагается ссылка «Информационные системы». На этой вкладке и находится то, что нужно: «Банк сведений производств исполнений». Затем необходимо прочесть памятку, которая прояснит, как применить поисковую форму и заполнить ее поля:

  • регион;

  • ФИО;

  • дата рождения.

Далее надо запустить «Поиск». Поле этого ситуация может развиваться по разному:

  1. Пользователь будет отправлен в начало, и сможет прочесть данные о том, что долги отсутствуют.

  2. Сверху страницы появится таблица со сведениями о долгах, которые зарегистрированы.

Здесь можно уточнить данные о них.

Задолженность

Оплата долга

Для удобства физических и юридических лиц в таблице, созданной на сайте ФССП, где располагается информация о долгах, можно сразу произвести оплату. Эта функция дает возможность внести денежные средства в режиме онлайн через:

  • КИВИ-кошелек;

  • ПСБанк;

  • сервис ROBOKASSA;

  • ВебМани.

Можно применить систему Оплатагосуслуг ру, или отправить на печать квитанцию, посредством которой можно будет погасить задолженность в любой кассе.