Экспертиза. Оценка. Кадастр.
Портал про экспертизу, оценочную деятельность и кадастр
27.05.2018 23:04:46
Факторинг - это услуги финансового характера с отсрочкой платежа для производителей и поставщиков, которые занимаются торговлей. Процедура помогает нормализовать денежные потоки компании,  успешно развивать бизнес, не снижая эффективности из-за долговых обязательств. Факторинг - это услуги финансового характера с отсрочкой платежа для производителей и поставщиков, которые занимаются торговлей. Процедура помогает нормализовать денежные потоки компании, успешно развивать бизнес, не снижая эффективности из-за долговых обязательств.

Понятие факторинга объединяет в одной торговой операции финансирование оборотных средств и переуступку непогашенных платежных требований другим лицам. Это краткосрочное кредитование, которое позволяет поставщику получать расчет быстрее, чем было установлено соглашением с покупателем.

Суть  операции

В буквальном переводе английское слово « факторинг» означает – «посредничество». Фактором или посредником может быть фирма, специализирующаяся на таких услугах или банковский , что чаще встречается в РФ.

Основные функции сделки состоят:

  • в финансировании средств в оборотный капитал поставщика;

  • в инкассации задолженности для более эффективного управления.

При необходимости посредник становиться страховкой риска неоплаты за поставки или работы.

На практике применяются следующие виды факторинговых операций: сделка, финансируемая и без оплаты, закрытые и открытые операции, с правом снижения суммы и без него, сотрудничество внутри страны и с международными компаниями.

Временный управляющий

Этапы проведения

Основная задача понятия факторинга  - получение от клиентов счетов по дебиторским долгам и оплата их в пользу поставщика. Операция проводится поэтапно:

  1. Предварительная подготовка сделки.

  2. Работа с документальным оформлением.

  3. Наблюдение за течением операции.

Первый шаг включает тщательный анализ долгов клиента для проверки возможности сотрудничества с ним. Решение принимается после следующих процедур:

  • собеседования с представителями фирмы;

  • сбор данных о клиенте, анализ информации;

  • оценка рисков.

На стадии отбора изучаются сведения о деятельности клиента: сфера работы, порядок проведения платежей (авансом или по факту реализации).

Клиента на этапе подготовки вводят в курс требований факторингового обслуживания, знакомят с порядком и условиями проведения сделки.

Примерная схема

Наиболее простой вариант осуществления сделки по фактору выглядит так:

  • покупатель получает товар, договорившись об отсрочке оплаты (о 7 дней до 4 месяцев);

  • поставщик заключает сделку с факторинговой компанией и передает платежные накладные ей;

  • посредник оплачивает представленные поручения;

  • покупатель в оговоренные сроки вносит плату за товар фактору.

Как правило, оплата по накладным составляет 90% от указанной суммы. Остальные 10% оплачиваются после отгрузки товара покупателю. За услуги факторинга оплачивается комиссия, определенная договором.

Когда требуется процедура?

Участие посредника в сделке требуется в таких случаях:

  • когда надо увеличить оборотные средства (факторинг более выгодный вариант для этого, чем краткосрочные займы);

  • для предоставления покупателям удобных условий сотрудничества (отсрочку платежей);

  • при работе с новыми клиентами, с нерегулярными выплатами;

  • при работе с крупными корпорациями, не предоставляющими гибких условий оплаты.

Фирмам с большими задолженностями услуги факторинга не оказываются. Не могут стать клиентами производители специализированной продукции, фирмы, выставляющие счета по завершению работ. Также - компании при работе с субподрядчиками и поставщики с условиями обслуживания проданных товаров.

Невозможен факторинг при расчетах между филиалами, для исполнения требований бюджетных организаций и обязательств физических лиц.

Залоговый кредитор

Преимущества сделок по фактору

Положительной чертой факторингового обслуживания является его функциональность. В процессе сделки происходит увеличение оборотного капитала, инкассация долгов клиента, и при необходимости посредник выступает страховщиком риском, становясь гарантом оплаты. Благодаря многозадачности понятие факторинг становится удобным механизмом для малого и среднего бизнеса, условия кредитования для которого - не самые выгодные.

К преимуществам можно отнести отсутствие залогового обеспечения, стопроцентное целевое использование капитала. Кроме того с факторингом помогает снизить расходы на налоге, выплачиваемом от полученной прибыли. Согласно действующему законодательству налоговые взносы начисляются с момента отгрузки товара. Но при отсрочке платежа, средства на счет компании поступают позже. То есть, возникает ситуация, когда расчет по сделке еще не произошел, а налоговые обязательства уже имеются. С привлечением фактора таких ситуаций удается избежать.

Сравнение с кредитом

Чтобы произвести сравнение факторинга и кредита, нужно разобраться в основных принципах совершения сделки. В первом случае долг погашается по мере поступлений средств от покупателя. При кредитовании источником возврата являются деньги, полученные заемщиком по разным доходным статьям.  При факторинге не требуется обеспечение, только оценка деятельности клиента. Банковский заем обычно сопровождается большим количеством документации, сделка по фактору оформляется с минимальным пакетом.

Сходство с цессией

Несмотря на тот факт, что операции имеют много общего, есть и принципиальное отличие факторинга от цессии. Обобщает оба варианта цель привлечения дополнительных средств в компанию. Но при этом переуступка прав требования по цессии установлена законодательством, а факторинговое обслуживание предоставляется по добровольному соглашению. К тому же, по договору цессии передаются права на долг, а услуги факторинга предполагают оплату счетов с условием возврата суммы в короткие сроки.