Финансовое «оздоровление»

В законе «О банкротстве» определено, что финансовое оздоровление — это этап, во время которого должник получает возможность погасить долги и восстановить платежеспособность. Максимальный срок, который может длиться процедура и план финансового оздоровления, – два года. Если в течение установленного периода финансовая ситуация не стабилизируется, то кредиторским собранием будет принято решение перехода на следующий этап банкротства.

Порядок действий

Процедура имеет две характерные особенности:

1. Предприятие может продолжать работу с прежним руководством, но с некоторыми ограничениями.
2. На этой стадии фирма должна придерживаться плана для выплаты задолженностей, утвержденного судом.

Этап оздоровление запускается при условии согласия кредиторского совета.  На какой срок вводится процедура, устанавливается также на общем собрании.

При отсутствии единого решения суд может отложить дело на семь месяцев.

Если отсрочка по каким-либо причинам невозможна, то процедура может быть инициирована судом, но при условии:

• ходатайства учредителя, владельца, служебной организации или другого лица;
• представления гарантий выполнения обязательств перед заимодавцами согласно графику, размер обеспечения должен превышать общую сумму задолженности на 20%.

Прошение, вместе с платежным графиком и планом, представляется на рассмотрение общему собранию. Если инициатором становится руководитель фирмы, то давать кредиторам гарантии погашения долга он не обязан.

Основные меры

Стадия оздоровления вводится для того чтобы помочь компании наладить финансовые дела. На этом этапе проводятся мероприятия, способствующие погашению долга. Для этого составляется план с графиком выплат и конкретными сроками выполнениями.  Главная задача – восстановить материальное положение, обеспечить выплаты кредиторам и продолжить деятельность.

Основные применяемые меры:

• смена руководства;
• проведение инвентаризации собственности;
• выполнение долговых обязательств;
• снижение издержек производственной деятельности;
• продажа части в капитале других компаний или филиалов;
• закрытие и передача другим фирмам недостроенных объектов;
• увольнение части сотрудников с выплатой социального обеспечения;
• продажа готового товара на складах;
• сбыт лишнего оборудования;
• преобразование в долгосрочные займы краткосрочных кредитов;
• внедрение новых технологий для удешевления производственного процесса;
• улучшение рабочих условий;
• замена устаревшего оборудования и так далее.

Прежде чем запускать оздоровительный  этап назначается наблюдение.

На этой стадии анализируется реальное состояние дел компании, проводится контроль выполнения графика выплат.

График платежей

В финансовый план вносится весь список обязательств перед кредиторами. Их требования должны быть удовлетворены за 30 дней до завершения этапа оздоровления. Заявки 1 и 2 очереди должны быть исполнены на протяжении полугода после введения процедуры.

Выплаты кредиторам могут проводиться пропорционально, что оговаривается в графике, но согласно установленной очередности. Текущие и обязательные платежи погашаются в соответствии с принятым законом «О налогах и сборах». При досрочной выплате всех долгов суд принимает решение о прекращении дела о банкротстве. Для подтверждения исполнения финансовых обязательств должник представляет отчет.

Если платежи не вносятся согласно установленным в графике размерам и срокам, руководитель вправе обратиться к кредиторскому совету с просьбой изменить план. Кредиторы могут удовлетворить требование, но после утверждения нового графика в суде. При отказе совет вправе ходатайствовать о незамедлительном погашении долга или прекращении этапа оздоровления. В таком случае процедура переходит на другую стадию.

Завершение оздоровления

Окончание оздоровления в установленный срок означает, что должник справился с ситуацией, исполнил обязательства и за месяц до истечения обозначенного периода подтвердил этот факт отчетными документами. Если долги не выплачиваются по графику, административный управляющий обращается с требованием погасить задолженность поручителей должника (при наличии обеспечения).

После завершения дела о банкротстве или на конкурсной стадии обеспечители вернут выплаченные средства, так как в реестре требований им отводится третья очередь. Любые спорные вопросы при несостоятельности компании решаются исключительно в арбитражном суде.

Возможные последствия

В результате введения финансового оздоровления возникнут следующие последствия:

• кредиторы могут требовать погашения долгов только в установленном порядке, через суд;
• ранее принятые по обеспечению меры, отменяются;
• имущество должника или введение каких-либо иных ограничений прав собственности возможно только в рамках дела о банкротстве;
• приостанавливается исполнение решений по имущественным спорам;
• учредители на этапе оздоровления не могут вывести свою долю из имущества;
• выплата дивидендов и прочих платежей по ЦБ прекращается;
• денежные обязательства должника не прекращаются вследствие поступившего аналогичного требования;
• проценты, штрафы и неустойки не начисляются.

Последствия для руководителей:

• все сделки совершаются с контролем и одобрением кредитного совета;
• не допускается принятие решений по реорганизации фирмы;
• сделки, которые влекут за собой увеличение общей суммы долга на 5%, проводятся только при одобрении административного управляющего.

Не разрешено заключать договора, связанные с отчуждением, приобретением или другими способами косвенной передачи имущества. В случае выявленного нарушения сделка может отменяться по заявлению полномочных лиц.

Проценты и штрафы

На задолженность перед кредиторами начисляются проценты. Размер рассчитывается с учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ.  Штрафные санкции, суммы упущенной выгоды, нанесенного ущерба, начисленные на момент введения стадии оздоровления уплачиваются в процессе согласно составленному плану погашения долга.

Управление

Административного руководителя утверждает суд. Ему представляются полномочия на весь срок оздоровления, пока процесс не будет завершен или суд не решит освободить его от должности. Обязанности считаются выполненными, когда долги погашены или дело о банкротстве закрыто. Если вводится новый этап несостоятельности, то АУ остается в управлении до тех пор, пока суд не назначит внешнего или конкурсного руководителя. В процедуре участвуют не только сотрудники компании, но и привлеченные специалисты – бухгалтера, экономисты и так далее.

По итогам полученной отчетности и докладу кредиторов суд выносит одно из постановлений:

• закрытие дела о банкротстве, если долги погашены и требования кредиторов безосновательные;
• при подтверждении возможности восстановить финансовые дела фирмы назначается внешнее руководство.

В целом, оздоровление и внешний контроль не может длиться дольше двух лет. Если с момента ввода первого этапа до даты принятия решения о переходе ко второй стадии прошло больше полутора лет, то внешнее управление невозможно. При отсутствии возможности наладить дела компании, она признается банкротом и открывается конкурсное производство.

Предыдущая

БанкротствоУпрощенная процедура несостоятельности

Следующая

БанкротствоФормирование текущих платежей в конкурсном производстве